刘士龙/文 上海富拉凯会计师事务所 反洗钱项目总监
定义中国人民银行POS机器是移动销售点终端POS机械企业提供本外币资金结算服务。
目前，银行POS机器业务可能涉及的洗钱风险主要在于商家通过故意设立的空壳公司向银行申请POS机器业务，然后为他人兑现或提前支付信用卡营运资金，也可能是企业故意将虚构与正常交易混合，然后通过POS机套现漂白资金。
如果没有实际的贸易背景，仅从商家的角度进行分析和使用POS机可移动为持卡人提供银行借记卡兑换外币服务，非法从事跨境人民币兑换业务；另一方面，从管理POS从机器的角度来看，在银发2014年5号文件《中国人民银行关于加强银行卡业务管理的通知》中POS机器只能放在航空、餐饮、交通罚款、上门收费、移动销售、物流配送等。POS需要机器的行业商家。
银行从POS在机器的日常业务中，不难发现犯罪分子通过POS机器套现甚至洗钱的特点：首先是开机POS机器结算账户信息异常，如开立多个个人银行账户或频繁更换结算账户；其次，银行也可以从POS在机器异常交易中了解潜在的洗钱风险是很常见的POS机刷卡的营业额与商家自身的经营规模不一致，或者每次单台POS机器上的累计金额明显超过商户的经营规模。
第三，如果有特约商家实际上控制了很多POS除了使用机器，银行还必须更加注意它。POS如果机器频率异常高，POS机器的交易时间选择在夜间结算，或在短期内频繁发生POS机器大量刷卡，以及POS单笔消费金额大，全部交易，值得银行进一步关注；最后，如果资本流动故意复杂，通过网上银行、移动银行等，POS不同银行间多个账户间的机器交易资金分别转移转移，导致账户每天无余额，这些都是洗钱的标准迹象。
为了管控因POS银行应注意机器可能产生的洗钱风险POS机器的异常交易，在POS在机器交易过程中采取识别和相应的控制措施，并与银行签订合同POS加强以下管理重点：机器业务特约商户：
1、特约商户准入
筛选POS机签约商家，查询国际卡组织的黑名单和银行现有不良信息名单库系统，并判断该商家有无办理POS机的必要。
2、实地考察客户的经营情况
申请其他银行或第三方支付机构POS机器商户应注意实际申请POS机的台数，在结合商家日常经营规模后，判断是否真的需要新增POS同时评估商家洗钱风险等级。
根据银发2012年145号文件《关于加强收单机构风险防控系统技术管理的通知》和《中国人民银行关于进一步加强支付结算管理、防范电信网络新型违法犯罪的通知》，银行应首先分析商家的交易行为和经营范围，重点调查交易量突然增加的商家。这些调查还应包括核实大额交易、异地卡交易和海外交易POS机器的使用。
此外，银行必须进行监控POS机器支付后的退货现金风险，如有退款金额，必须按原路径退还原支付账户，加强移动POS管理机器，监控移动POS机器的使用范围。
3.交易监控措施
只要银行发现特约商户存在疑似银行卡套现、洗钱、持卡人账户信息泄露等风险事件，或交易金额、时间、频率与特约商户的经营范围和规模不一致，应延迟资金结算，暂停银行卡交易或收回特约商户POS关闭网络支付接口等防控措施。
根据银发2019年85号文件的要求，连续三个月内未发生交易POS对于机器，银行应重新核实特殊商户的身份，如果无法核实，应停止提供收款服务。使用个人账户结算POS对于机器交易的客户，银行应重点检查同一客户是否多次代理开立多个账户。对于代理开户的商户，应注意账户开户留存的信息是否一致。银行应更多地了解客户的开卡目的、资金来源和下落，并关注非亲属关系之间的代理开户，如果经常通过ATM提现时，应了解客户提现的用途，以及是否与开户人的身份信息相匹配。
由于POS信用卡交易的资金基本上是通过在线银行进行的。因此，在开户过程中，商家将开放在线银行转账功能，以促进后续资金的转移和转移。但对于无合理要求开设网上银行的大型转账客户，银行应谨慎处理。除提醒客户小心确保资金安全外，最好适当调整转账金额和转账数量。
